2026년 가족 간 계좌이체 증여세, 부모·자녀·배우자 공제와 차용 기준

부모가 자녀에게 전세보증금을 보내주거나 자녀가 부모님 생활비를 매달 이체하는 일은 흔합니다. 그런데 금액이 커지면 “가족끼리 보내는 돈도 증여세가 붙을까?”, “얼마까지 보내면 괜찮을까?”가 가장 먼저 궁금해집니다.

여기서 먼저 알아둘 점은 가족 간 계좌이체에 공통으로 적용되는 하나의 비과세 송금한도는 없다는 것입니다. 같은 2천만원을 보내더라도 그냥 준 돈인지, 실제 생활비인지, 등록금인지, 나중에 갚기로 한 돈인지에 따라 세법상 판단은 달라질 수 있습니다.

따라서 금액부터 보기보다 누가 누구에게 보냈는지 → 왜 보냈는지 → 실제 어디에 사용했는지 → 돌려받을 돈인지 → 과거 10년 동안 증여가 있었는지를 차례대로 확인하는 것이 중요합니다.

3줄 핵심 요약

• 가족 간 계좌이체에는 모든 가족에게 똑같이 적용되는 하나의 송금 한도가 없습니다. 증여·생활비·교육비·차용인지부터 구분해야 합니다.
• 2026년 증여재산공제는 배우자 6억원, 직계존속 5천만원, 미성년자의 직계존속 증여 2천만원, 직계비속 5천만원, 기타 일정 친족 1천만원입니다.
• 가족에게 돈을 빌렸다면 차용증만이 아니라 실제 이자지급·원금상환·계좌이체 기록과 상환능력까지 거래내용과 일치해야 합니다.

---

📅 2026년 9월 기준 최신 세법 반영 | ⏱️ 읽는 시간 약 13분 | 👤 추천 대상: 부모·자녀·배우자·형제자매 사이에 돈을 보내거나 빌려줄 예정인 분

---

목차

1. 가족 간 계좌이체는 얼마까지 괜찮을까?
2. 송금액보다 돈의 성격이 중요한 이유는?
3. 가족관계별 증여재산공제는 얼마일까?
4. 부모가 성인 자녀에게 돈을 보내면?
5. 미성년 자녀에게 보내는 돈은 무엇이 다를까?
6. 자녀가 부모에게 보내는 돈도 증여일까?
7. 형제자매 간 계좌이체는 어떻게 볼까?
8. 결혼·출산 때 부모에게 받은 돈은 추가공제가 될까?
9. 부모님 생활비와 자녀 교육비는 증여일까?
10. 생활비를 저축·주식·집에 사용하면 어떻게 될까?
11. 이체 메모에 생활비라고 쓰면 괜찮을까?
12. 가족에게 돈을 빌릴 때 차용증만 있으면 될까?
13. 가족 간 무이자 대출은 언제 증여 문제가 생길까?
14. 실제 대여라면 어떤 기록을 남겨야 할까?
15. 1천만원 이체하면 자동 세무조사를 받을까?
16. 최근 10년 증여내역을 왜 확인해야 할까?
17. 가족 간 송금 전에 무엇을 확인해야 할까?
18. 자주 묻는 질문

---

1. 가족 간 계좌이체는 얼마까지 괜찮을까?

세법에는 부모·자녀·배우자·형제자매가 계좌로 돈을 보낼 때 공통으로 적용되는 ‘○○만원까지는 괜찮다’는 하나의 송금한도가 없습니다.

대신 거래가 증여라면 관계별 증여재산공제를 확인하고, 실제 생활비라면 비과세 요건을 살펴보고, 빌려준 돈이라면 실질적인 금전대차 관계인지 판단합니다.

먼저 확인할 것	확인하는 이유
누가 누구에게 보냈는가	배우자·직계존비속·기타 친족별 공제액이 다름
왜 보냈는가	증여·생활비·교육비·대여의 세법상 성격이 다름
어디에 사용했는가	소비인지 저축·투자·부동산 취득인지 확인
갚을 의무가 있는가	실제 차용인지 무상증여인지 판단
과거 증여가 있었는가	관계별 공제는 최근 10년 내 공제금액을 함께 봄

2. 송금액보다 돈의 성격이 중요한 이유는?

예를 들어 부모가 성인 자녀에게 2천만원을 보냈다고 가정해보겠습니다.

• 아무런 반환 의무 없이 준 돈이라면 증여를 검토합니다.
• 부양이 필요한 자녀의 실제 생활에 사용했다면 생활비 비과세 여부를 살펴봅니다.
• 학교 등록금 등에 실제 사용했다면 교육비에 해당하는지 확인합니다.
• 나중에 갚기로 하고 실제 상환이 이뤄진다면 금전대차인지 판단합니다.

따라서 큰돈을 보내기 전에 가장 먼저 정할 것은 “얼마까지 괜찮은가”보다 이 돈을 주는 것인지, 쓰라고 보내는 생활비인지, 반드시 돌려받을 돈인지입니다.

3. 가족관계별 증여재산공제는 얼마일까?

가족에게 돈을 무상으로 준 것이 증여에 해당한다면 수증자와 증여자의 관계에 따라 증여재산공제가 적용될 수 있습니다.

증여자와의 관계	10년간 증여재산공제
배우자	6억원
직계존속	5천만원
미성년자가 직계존속으로부터 받는 경우	2천만원
직계비속	5천만원
기타 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척	1천만원

이 숫자는 ‘계좌로 보내도 되는 한도’가 아니라 증여세 과세가액에서 일정 금액을 공제하는 기준입니다.

또한 현재 한 번의 송금만 보는 것이 아니라 수증자가 동일한 관계에서 과거 10년 동안 공제받은 금액도 함께 계산하므로 이전 증여내역을 확인해야 합니다.

4. 부모가 성인 자녀에게 돈을 보내면?

성인 자녀가 부모 등 직계존속으로부터 증여받을 때 기본 증여재산공제는 10년간 5천만원입니다.

다만 “이번에 딱 5천만원을 보냈으니 세금 문제가 없다”고 바로 결론 내리면 안 됩니다. 지난 10년 동안 부모 등 직계존속으로부터 이미 증여받고 공제를 사용한 금액이 있다면 남아 있는 공제액이 달라질 수 있습니다.

전세보증금이나 주택구입자금처럼 자녀 명의의 자산을 형성하는 데 사용하는 큰돈이라면 단순 생활비와 구분해서 증여 여부를 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

5. 미성년 자녀에게 보내는 돈은 무엇이 다를까?

미성년자가 직계존속으로부터 증여받는 경우 증여재산공제는 10년간 2천만원입니다.

자녀 명의 통장으로 매달 일정 금액을 보내고 그 돈으로 실제 생활비를 쓰는 경우와 자녀 명의 예금·주식계좌에 계속 자산을 쌓아주는 경우는 세법상 같은 상황으로 보기 어렵습니다.

특히 자녀 명의 계좌에 돈을 넣은 뒤 주식이나 금융상품을 매수해 장기간 자산을 형성한다면 증여 문제를 별도로 확인하는 것이 좋습니다.

6. 자녀가 부모에게 보내는 돈도 증여일까?

자녀가 부모에게 재산을 무상으로 이전한다면 부모가 직계비속으로부터 증여받는 구조가 되며 기본 증여재산공제는 10년간 5천만원입니다.

하지만 부모님이 경제적으로 부양을 필요로 하고 자녀가 통상적인 생활비·치료비 등을 부담하는 경우라면 별도의 비과세 규정을 검토할 수 있습니다.

반대로 부모님 생활비라고 매달 보냈지만 실제로는 부모 명의의 예금·주식·부동산 취득자금으로 계속 쌓이는 구조라면 단순 생활비라고만 보기 어려울 수 있습니다.

7. 형제자매 간 계좌이체는 어떻게 볼까?

형제자매는 기타 친족 범위에 포함될 수 있으며 현재 기타 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척으로부터 증여받는 경우 기본 공제는 10년간 1천만원입니다.

예를 들어 형제에게 전세보증금이나 사업자금 2천만원을 아무 조건 없이 준다면 단순 가족 송금이 아니라 증여 여부를 검토할 필요가 있습니다.

실제로 빌려준 돈이라면 계약내용과 실제 상환이 일치하도록 계좌기록을 남기는 것이 중요합니다.

8. 결혼·출산 때 부모에게 받은 돈은 추가공제가 될까?

직계존속으로부터 혼인이나 출산과 관련된 일정 기간에 증여받은 경우에는 기본 증여재산공제와 별도로 혼인·출산 증여재산공제 1억원을 적용할 수 있습니다.

혼인

혼인신고일을 기준으로 전 2년부터 후 2년 이내에 직계존속으로부터 받은 증여가 대상이 될 수 있습니다.

출산·입양

자녀 출생일 또는 입양일부터 2년 이내에 직계존속으로부터 받은 증여가 대상이 될 수 있습니다.

혼인과 출산 공제는 각각 아무 제한 없이 계속 1억원씩 추가되는 구조로 생각하면 안 됩니다. 법에서 정한 혼인·출산 공제의 합산한도와 이미 적용받은 금액을 함께 확인해야 합니다.

9. 부모님 생활비와 자녀 교육비는 증여일까?

상속세 및 증여세법에서는 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비와 교육비, 치료비 등을 일정한 비과세 증여재산으로 규정합니다.

여기서 중요한 것은 ‘월 얼마까지’처럼 정해진 공통 한도가 없다는 점입니다. 부양관계와 당사자의 소득·재산상태, 실제 필요한 생활수준과 사용처 등을 함께 살펴봐야 합니다.

부모님 생활비

경제적으로 부양이 필요한 부모님의 식비·주거비·치료비 등 실제 필요한 비용을 자녀가 부담한다면 생활비 비과세 여부를 검토할 수 있습니다.

자녀 교육비

등록금이나 통상 필요한 교육비 등으로 실제 사용하는 경우에도 비과세 규정을 확인할 수 있습니다.

반대로 생활비나 교육비라는 이름만 붙이고 실제 자산형성에 사용하면 판단은 달라질 수 있습니다.

10. 생활비를 저축·주식·집에 사용하면 어떻게 될까?

생활비 비과세에서 가장 주의할 부분입니다. 생활비 명목으로 받은 돈이라고 해서 이후 어떤 용도로 사용해도 모두 비과세가 되는 것은 아닙니다.

국세청도 2026년 가족 간 송금과 생활비 관련 오해를 별도로 안내하면서 거래 명칭보다 실제 경제적 실질을 확인해야 한다는 점을 강조하고 있습니다.

예를 들어 생활비로 받은 돈을 쓰지 않고 계속 모아 다음과 같이 사용한다면 증여 여부를 따로 검토할 수 있습니다.

• 예금·적금으로 장기간 적립
• 주식·ETF 등 투자자산 취득
• 전세보증금 마련
• 주택·부동산 취득
• 사업자금이나 기타 자산형성에 사용

11. 이체 메모에 생활비라고 쓰면 괜찮을까?

이체 메모에 ‘생활비’, ‘등록금’, ‘차용금’처럼 목적을 적어두는 것은 나중에 거래내용을 설명하는 데 도움이 될 수 있습니다.

하지만 메모만으로 세법상 성격이 결정되는 것은 아닙니다.

국세청도 2026년 상속·증여세 안내에서 가족끼리 송금할 때 메모에 특정 글자를 적으면 세무조사를 피할 수 있다는 식의 온라인 정보를 대표적인 오해 사례로 제시했습니다.

메모와 함께 실제 사용처, 계약서, 영수증, 계좌흐름 등 전체 거래내용이 일치하는 것이 중요합니다.

12. 가족에게 돈을 빌릴 때 차용증만 있으면 될까?

차용증은 가족 간 대여 사실을 설명하는 중요한 자료입니다. 하지만 종이 한 장을 작성했다고 자동으로 증여가 아닌 대여로 확정되는 것은 아닙니다.

국세청의 기존 유권해석에서도 직계존비속 사이에 사실상의 소비대차계약에 따라 돈을 빌리고 이후 실제 변제한 사실이 확인되는 경우에는 증여세가 과세되지 않는다고 설명합니다.

확인할 내용	남겨둘 자료
빌린 금액	차용증·최초 계좌이체 기록
상환기한	계약서상 만기일
이자	약정이자율·실제 이자지급내역
원금상환	계좌로 실제 갚은 기록
상환능력	소득·재산 등 상환 가능성을 보여주는 자료

13. 가족 간 무이자 대출은 언제 증여 문제가 생길까?

가족에게 돈을 무이자 또는 정상적인 수준보다 낮은 이자로 빌리면 차입자가 얻은 이자 상당의 경제적 이익이 증여재산가액으로 계산될 수 있습니다.

현행 상속세 및 증여세법 시행령상 금전 무상대출 등에 따른 이익에서 사용하는 기준금액은 1천만원입니다. 적정이자율과 실제 지급이자의 차이로 계산한 이익을 기준으로 판단합니다.

가족 간 금전대차를 설명할 때 흔히 사용되는 적정이자율은 현재 연 4.6% 기준이 적용되는 사례가 많습니다.

주의: ‘1천만원 ÷ 4.6%’를 계산해서 나온 금액을 모든 가족이 무이자로 빌려도 되는 절대 한도처럼 사용해서는 안 됩니다. 여러 차례의 대여, 실제 이자 지급, 대여기간, 금전대차의 실질과 다른 거래관계에 따라 판단이 달라질 수 있습니다.

14. 실제 대여라면 어떤 기록을 남겨야 할까?

• 차용증 — 차용금액·계약일·만기일을 명확히 작성
• 약정이자 — 적용할 이자율과 지급일을 정리
• 최초 이체내역 — 돈이 실제로 오간 계좌기록 보관
• 이자 지급내역 — 약정대로 실제 지급
• 원금 상환기록 — 일부 또는 전액 상환내역 보관
• 자금 사용처 — 전세·주택·사업 등 실제 사용내역 확인
• 상환능력 — 차입자의 소득과 자산을 고려해 현실적인 계획 수립

가장 중요한 것은 차용증 내용과 실제 행동이 같아야 한다는 것입니다. 매달 이자를 주기로 해놓고 수년 동안 한 번도 이자가 오가지 않거나, 만기가 지났는데 원금 상환이 전혀 없다면 계약서만으로 거래의 실질을 설명하기 어려울 수 있습니다.

15. 1천만원 이체하면 자동 세무조사를 받을까?

가족에게 1천만원을 송금했다는 사실 하나만으로 모든 사람이 자동 세무조사 대상이 된다고 볼 수는 없습니다.

온라인에서 ‘1천만원 이상 이체하면 바로 국세청에 잡힌다’는 식으로 설명하는 경우가 있지만 세법의 여러 기준에 등장하는 1천만원이라는 숫자를 하나의 자동 조사기준으로 연결하면 안 됩니다.

예를 들어 1천만원은 기타 일정 친족의 증여재산공제 금액으로도 등장하고 금전 무상대출 이익의 과세 제외 판단 기준금액으로도 사용됩니다. 서로 전혀 다른 규정입니다.

따라서 송금액 하나보다 자금출처와 사용처, 실제 거래목적을 설명할 수 있도록 기록을 관리하는 것이 중요합니다.

16. 최근 10년 증여내역을 왜 확인해야 할까?

증여재산공제는 매번 송금할 때마다 새로 전체 금액이 생기는 공제가 아닙니다.

현재 증여를 받기 전 10년 이내에 같은 관계에서 공제받은 금액과 이번에 사용할 공제액을 합산해 법정 한도를 확인합니다.

예를 들어 성인 자녀가 몇 년 전에 부모로부터 증여를 받고 이미 직계존속 공제를 사용했다면 이번 송금에서 사용할 수 있는 공제액은 달라질 수 있습니다.

주택·전세·결혼자금처럼 큰돈을 받을 계획이라면 과거에 언제, 누구에게, 얼마를 받았는지를 먼저 정리해두는 것이 좋습니다.

17. 가족 간 송금 전에 무엇을 확인해야 할까?

• 누가 누구에게 보내는 돈인지 확인합니다.
• 증여·생활비·교육비·차용 가운데 거래성격을 정합니다.
• 최근 10년 동안 받은 증여가 있는지 확인합니다.
• 관계별 증여재산공제를 확인합니다.
• 혼인·출산 추가공제를 적용할 수 있는지 확인합니다.
• 생활비라면 실제 필요한 금액과 사용처를 확인합니다.
• 받은 돈으로 예금·주식·부동산을 취득할 예정인지 확인합니다.
• 차용이라면 차용증과 현실적인 상환계획을 작성합니다.
• 약정한 이자와 원금상환을 실제 계좌거래로 남깁니다.
• 주택구입·전세·사업자금 등 큰 금액이면 신고와 개별 세무검토 여부를 확인합니다.

18. 자주 묻는 질문

Q. 가족 간 계좌이체는 얼마까지 괜찮나요?

A. 모든 가족에게 적용되는 하나의 비과세 송금한도는 없습니다. 증여인지 생활비·교육비인지, 실제 차용인지부터 구분한 뒤 관계별 공제와 거래내용을 확인해야 합니다.

Q. 부모가 성인 자녀에게 5천만원을 보내면 증여세가 없나요?

A. 직계존속으로부터 받는 기본 증여재산공제는 10년간 5천만원입니다. 다만 지난 10년 동안 이미 적용받은 공제금액이 있다면 이번에 사용할 수 있는 금액이 달라질 수 있습니다.

Q. 미성년 자녀에게는 얼마까지 공제되나요?

A. 미성년자가 직계존속으로부터 증여받는 경우 증여재산공제는 10년간 2천만원입니다.

Q. 부모님께 매달 생활비를 보내면 증여인가요?

A. 사회통념상 인정되는 피부양자의 실제 생활비라면 비과세 규정을 적용할 수 있습니다. 다만 모든 가족에게 적용되는 월 100만원·200만원 같은 고정한도가 있는 것은 아니며 부양관계와 실제 사용처를 확인합니다.

Q. 생활비를 받아 저축하거나 주식을 사면 어떻게 되나요?

A. 실제 생활에 쓰지 않고 예금·주식·부동산 등 자산을 형성하는 데 사용한다면 비과세 생활비로 인정되는지 다시 검토할 필요가 있습니다.

Q. 계좌이체 메모에 ‘생활비’라고 쓰면 증여세 문제가 없나요?

A. 아닙니다. 이체 메모는 거래목적을 설명하는 보조자료가 될 수 있지만 실제 사용처와 전체 거래내용이 더 중요합니다.

Q. 형제에게 2천만원을 그냥 주면 어떻게 되나요?

A. 무상으로 준 돈이라면 증여 여부를 검토해야 합니다. 형제자매처럼 기타 친족에 해당하는 경우 현재 기본 증여재산공제는 10년간 1천만원입니다.

Q. 가족에게 돈을 빌릴 때 차용증만 쓰면 되나요?

A. 차용증만으로 충분하다고 단정할 수 없습니다. 실제 돈의 이동, 약정이자 지급, 원금상환과 상환능력 등 계약내용이 실제로 이행되는지를 함께 확인합니다.

Q. 가족끼리 무이자로 돈을 빌려도 되나요?

A. 무이자 또는 저리 대여로 얻은 이자 상당의 이익이 일정 기준을 넘으면 증여 문제가 생길 수 있습니다. 적정이자율과 기준금액을 적용해 계산하며 단순히 ‘얼마까지 무이자로 가능하다’는 하나의 원금 한도로 판단하지 않는 것이 좋습니다.

Q. 1천만원을 계좌이체하면 자동으로 세무조사를 받나요?

A. 가족 간 1천만원 송금 자체가 모든 사람에게 적용되는 자동 세무조사 기준이라고 볼 수는 없습니다. 송금 목적과 자금의 실제 사용, 전체 거래관계를 함께 봐야 합니다.

Q. 결혼할 때 부모에게 받은 돈은 추가공제가 되나요?

A. 직계존속으로부터 혼인신고일 전후 2년 이내에 증여받는 등 법정요건을 충족하면 기본 증여재산공제와 별도로 혼인·출산 증여재산공제 1억원을 적용할 수 있습니다.

Q. 증여세 신고는 언제까지 해야 하나요?

A. 일반적인 증여의 경우 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내가 법정신고기한입니다. 실제 신고 필요 여부와 공제 적용은 개별 거래에 따라 확인해야 합니다.

핵심 내용 정리

• 가족 간 계좌이체에는 모든 가족에게 동일하게 적용되는 하나의 비과세 송금한도가 없습니다.
• 증여라면 배우자·직계존비속·기타 친족 등 관계별 증여재산공제를 확인해야 합니다.
• 배우자 공제는 6억원, 직계존속·직계비속은 일반적으로 5천만원이며 미성년자가 직계존속으로부터 받는 경우 2천만원입니다.
• 기타 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척의 증여재산공제는 1천만원입니다.
• 공제액은 현재 송금 한 번만 보는 것이 아니라 최근 10년 내 공제받은 금액을 함께 확인합니다.
• 생활비·교육비는 사회통념상 필요한 범위와 실제 사용처가 중요합니다.
• 생활비 명목의 돈을 예금·주식·부동산 등 자산형성에 사용하면 판단이 달라질 수 있습니다.
• 가족 간 대여는 차용증뿐 아니라 실제 이자와 원금상환 등 거래의 실질이 중요합니다.
• 가족 간 1천만원 송금 자체가 일률적인 자동 세무조사 기준이라는 의미는 아닙니다.
• 주택구입자금·전세보증금·사업자금처럼 큰돈을 주고받기 전에는 거래성격과 신고 필요 여부를 미리 확인하는 것이 좋습니다.

가족끼리 돈을 주고받을 때 가장 먼저 물어볼 것은 “얼마까지 송금해도 되나?”가 아닙니다. 이 돈을 그냥 주는 것인지, 실제 필요한 생활비인지, 나중에 반드시 갚을 돈인지부터 분명히 정해두면 어떤 자료를 준비해야 하는지도 훨씬 명확해집니다.

주의사항 및 안내

이 글은 2026년 9월 현재 상속세 및 증여세법·시행령과 국세청의 증여세 및 가족 간 송금 안내를 바탕으로 일반적인 내용을 정리한 것입니다.

가족 간 송금의 증여 여부는 단순한 금액만으로 결정되지 않으며 당사자의 관계, 부양상태, 거래목적, 실제 자금사용처, 과거 증여내역, 차용계약과 실제 상환 등 구체적인 사실관계에 따라 달라질 수 있습니다.

특히 주택구입자금·전세보증금·사업자금처럼 큰 금액을 증여하거나 장기간 가족대출을 계획하는 경우에는 거래 전에 국세청과 국가법령정보센터의 최신 규정을 확인하고, 필요하면 세무 전문가에게 개별 사실관계를 검토받는 것이 좋습니다.